Калькулятор налога с оборота в Армении 2026

T2Команда Team2B (юристы и бухгалтеры) · Обновлено 14.10.2026

Калькулятор налога с оборота считает налог по каждому виду деятельности отдельно, учитывает вычет расходов и минимальный налог, добавляет фиксированные платежи ИП и сравнивает результат с микробизнесом и общим режимом. Суммы можно вводить за месяц, квартал или год. Правила актуальны на 14.10.2026.

Как рассчитывается налог с оборота в Армении?

Налоговый период — квартал. Для каждого вида деятельности налог считается отдельно, и расходы учитываются тоже раздельно:

Оборот без НДС умножается на ставку.
Из результата вычитается установленный процент от документальных расходов квартала.
Налог не может быть меньше минимума (процента от оборота). Если вычет больше, неиспользованные расходы переносятся на следующий квартал по той же деятельности.

Вид деятельности	Ставка	Вычет от расходов	Минимум от оборота
Торговля	10%	9,5%	1%
Производство	7%	5%	3%
Общепит	12%	9%	3,5%
Услуги и прочая деятельность	10%	6%	4,5%
Аренда, проценты, роялти	10%	—	—
Продажа прочих активов, недвижимости	10%	—	—
Вторсырьё по перечню Правительства	5%	—	—
Продажа газет редакциями	1,5%	—	—
Высокие технологии из перечня (2025–2031)	1%	—	—

Вычитаются только расходы, подтверждённые электронным счётом, чеком ККМ или актом: стоимость товара для перепродажи, материалы, зарплата, административные и сбытовые расходы. Покупка основных средств, амортизация, командировочные и представительские расходы не вычитаются.

Пример расчёта: ИП в сфере услуг, квартал

ИП оказывает услуги, оборот за квартал — 6 000 000 ֏, документальные расходы — 1 500 000 ֏, родился после 1974 года.

Налог до вычета: 6 000 000 × 10% = 600 000 ֏
Вычет: 1 500 000 × 6% = 90 000 ֏
Минимум: 6 000 000 × 4,5% = 270 000 ֏ — налог выше минимума
Налог с оборота: 600 000 − 90 000 = 510 000 ֏ (8,5% от оборота)
Фиксированный налог на прибыль ИП: 5 000 × 3 = 15 000 ֏
Соцплатёж: 5 000 × 3 = 15 000 ֏
Итого за квартал: 540 000 ֏

Для торговли с оборотом 30 000 000 ֏ и закупками 27 000 000 ֏ налог составит 3 000 000 − 2 565 000 = 435 000 ֏. Если закупок больше, чем продаж (например, 12 млн ֏ при обороте 10 млн ֏), налог упадёт до минимума 100 000 ֏, а 2 526 316 ֏ расходов перейдут на следующий квартал.

Что изменилось в 2025–2026 годах?

С 1 января 2025 года ставки выросли (торговля была 5%, производство 3,5%, общепит 6%, услуги 5%), но появился вычет расходов с минимальным налогом.
С 1 июля 2025 года налог с оборота недоступен для кодов 69 (юридические и бухгалтерские услуги), 70 (управленческий консалтинг), 78.2 и 78.3 (кадровые агентства). Строительство, медицина, реклама и инжиниринг остаются на налоге с оборота — исключены они только из микробизнеса.
С 2025 по 2031 год действует ставка 1% для деятельности из правительственного перечня высоких технологий: до 50 сотрудников и не менее 90% дохода от профильной деятельности.
С 2026 года новые правила общепита действуют и за пределами Еревана.

Налог с оборота, микробизнес или общий режим?

Калькулятор показывает три варианта рядом. Микробизнес (оборот за прошлый год до 24 млн ֏) освобождает от налога на прибыль, НДС и налога с оборота, но закрыт для торговли, IT, консалтинга, строительства, общепита в Ереване и для тех, кто получает аренду, проценты или роялти. Общий режим — налог на прибыль 18% и НДС 20%; он обязателен при обороте выше 115 млн ֏. Если ввести код деятельности, калькулятор проверит исключения из режимов.

Для кого этот калькулятор?

Для релокантов, которые открывают ИП в Армении, для владельцев ООО на налоге с оборота, для бухгалтеров, которым нужно быстро проверить квартальный расчёт, и для тех, кто выбирает налоговый режим до 20 февраля. Подробнее о режимах — в гиде Налоги в Армении, о регистрации — на странице Регистрация ИП в Армении. Квартальную отчётность Team2B ведёт в рамках бухгалтерского обслуживания.

Другие калькуляторы: НДС и налог на прибыль, налог на дивиденды и аренду, коды деятельности, калькулятор зарплаты.

Расчёт ориентировочный и не заменяет налоговую консультацию: соцплатёж ИП 5 000 ֏ и перечень кодов high-tech указаны по данным консультантов, а решает всегда фактическая деятельность.

Частые вопросы

Какие ставки налога с оборота в Армении в 2026 году?

Торговля — 10%, производство — 7%, общепит — 12%, услуги и прочая деятельность — 10%, аренда, проценты и роялти — 10%, продажа активов — 10%, вторсырьё по списку — 5%, газеты — 1,5%, деятельность из перечня высоких технологий — 1% (2025–2031).

Можно ли уменьшить налог с оборота на расходы?

Да, для торговли, производства, общепита и прочих услуг. Из налога вычитается 9,5%, 5%, 9% и 6% документально подтверждённых расходов квартала соответственно, но налог не может стать ниже минимума: 1%, 3%, 3,5% и 4,5% от оборота. Неиспользованные расходы переносятся на следующий квартал.

Сколько платит ИП на налоге с оборота сверх налога?

Фиксированный налог на прибыль 5 000 ֏ в месяц (60 000 ֏ в год) и, если ИП родился в 1974 году или позже, соцплатёж 5 000 ֏ в месяц. Отдельно — гербовый сбор 12 000 ֏ в год (120 000 ֏ при доходе выше 12 млн ֏) и медстраховка 129 600 ֏ в год при доходе выше 2,4 млн ֏.

Кто не может применять налог с оборота?

Компании с оборотом за прошлый год более 115 млн ֏, банки, страховые, игорный бизнес, а с 1 июля 2025 года — юридические и бухгалтерские услуги (код 69), управленческий консалтинг (70) и кадровые агентства (78.2, 78.3). Строительство, медицина, реклама и инжиниринг налог с оборота применять могут.

Что будет, если оборот превысит 115 млн ֏?

С момента превышения статус плательщика налога с оборота прекращается: нужно уведомить налоговую в течение 20 дней и платить НДС 20% и налог на прибыль 18%. Калькулятор предупреждает, если годовой оборот по введённым данным превышает 115 млн ֏.

Когда сдавать расчёт по налогу с оборота?

Ежеквартально, до 20-го числа месяца после квартала: 20 апреля, 20 июля, 20 октября и 20 января. Режим выбирают до 20 февраля или в течение 20 дней после регистрации.

Источники

бесплатная консультация

Разберём вашу ситуацию в Telegram или WhatsApp. Пн–Пт 10:00–18:00, Ереван, ул. Нар-Доса 2.

написать в telegram