Калькулятор считает НДС к уплате, налогооблагаемую прибыль, налог на прибыль и чистую прибыль для ООО и ИП. Для ООО можно добавить выплату дивидендов и увидеть итоговую нагрузку на владельца. Суммы вводятся за год, с НДС или без. Правила актуальны на 14.10.2026.
Как рассчитываются НДС и налог на прибыль?
- НДС начисленный = выручка без НДС × 20% (или выручка с НДС × 20/120).
- НДС к зачёту — НДС в счетах поставщиков-плательщиков НДС и при импорте.
- НДС к уплате = начисленный − к зачёту. Если результат отрицательный, разница переносится или возвращается.
- Прибыль = выручка без НДС − закупки без НДС − прочие вычитаемые расходы − перенесённые убытки (до 5 лет).
- Налог на прибыль = прибыль × 18%.
| Налог | Ставка 2026 | Период и срок |
|---|---|---|
| НДС | 20% (экспорт 0%) | ежемесячно, до 20-го числа |
| Налог на прибыль (ООО и ИП) | 18% | год, декларация до 20 апреля; авансы ежеквартально |
| Соцплатёж ИП (1974 г. р. и младше) | 5% до 6 млн ֏; 10% − 300 000 ֏ до 13,5 млн ֏; максимум 1 050 000 ֏ | год |
| Дивиденды физлицам | 5% | удерживает компания |
| Порог обязательного НДС | 115 млн ֏ оборота | прошлый или текущий год |
Пример расчёта: ООО с выручкой 200 млн ֏
Выручка без НДС — 200 000 000 ֏, закупки у плательщиков НДС — 120 000 000 ֏ (НДС 24 000 000 ֏), прочие расходы (зарплаты и др.) — 50 000 000 ֏.
- НДС начисленный: 200 000 000 × 20% = 40 000 000 ֏
- НДС к уплате: 40 000 000 − 24 000 000 = 16 000 000 ֏
- Прибыль: 200 000 000 − 120 000 000 − 50 000 000 = 30 000 000 ֏
- Налог на прибыль: 30 000 000 × 18% = 5 400 000 ֏
- Чистая прибыль: 24 600 000 ֏
- Если выплатить её дивидендами: 5% = 1 230 000 ֏, владелец получит 23 370 000 ֏. Общая нагрузка на прибыль — 22,1%.
Для ИП с прибылью 10 000 000 ֏: налог на прибыль 1 800 000 ֏ и соцплатёж 10% × 10 000 000 − 300 000 = 700 000 ֏, всего 2 500 000 ֏ (25%). При прибыли 5 000 000 ֏ — 900 000 + 250 000 = 1 150 000 ֏, ровно 23%.
Что изменилось в 2025–2026 годах?
Ставки НДС и налога на прибыль не менялись: 18% действует с 2020 года, порог НДС — 115 млн ֏. Изменения коснулись окружения: с 1 июля 2025 года юридические, бухгалтерские, консалтинговые услуги и кадровые агентства (коды 69, 70, 78.2, 78.3) лишены налога с оборота и работают только в общем режиме. С 2025 по 2031 год действует вычет 200% на зарплаты R&D-сотрудников и ставка 10% подоходного налога для них (калькулятор это не учитывает). Покупатели на общем режиме не могут вычесть закупки у плательщиков налога с оборота 1% (high-tech, с 2025 года) и у микробизнеса (с 2023 года).
Для кого этот калькулятор?
Для владельцев ООО, которые выходят за порог 115 млн ֏, для консалтинговых и юридических компаний, которым недоступен налог с оборота, для ИП, сравнивающих общий режим со специальными, и для релокантов, которые планируют выплачивать себе дивиденды. Сравнить с налогом с оборота можно в калькуляторе налога с оборота, налоги на дивиденды и аренду — в отдельном калькуляторе. Обзор всех налогов — в гиде Налоги в Армении; ежемесячные декларации по НДС Team2B готовит в рамках бухгалтерского обслуживания. Как открыть ИП — на странице Регистрация ИП в Армении.
Расчёт упрощённый: не учтены невычитаемые расходы, авансы и льготы. Ставка 18% для ИП выведена из статей 125 и 253 Налогового кодекса и описаний Big-4, шкала соцплатежа — по данным консультантов.
Частые вопросы
Какие ставки НДС и налога на прибыль в Армении в 2026 году?
НДС — 20% (в цене с НДС его доля 20/120, то есть 16,67%), экспорт — 0%. Налог на прибыль — 18% от налогооблагаемой прибыли. Дивиденды физлицам облагаются по ставке 5%.
Когда регистрация плательщиком НДС обязательна?
Когда оборот за прошлый или текущий год превышает 115 млн ֏. Кроме того, плательщиками НДС с начала года становятся компании и ИП, которые не выбрали налог с оборота или микробизнес. При меньшем обороте регистрация добровольная.
Сколько платит ИП в общем режиме?
Налог на прибыль 18% и, если ИП родился в 1974 году или позже, соцплатёж: 5% с прибыли до 6 млн ֏, 10% минус 300 000 ֏ до 13,5 млн ֏, максимум 1 050 000 ֏ в год. Отсюда часто называемая ставка 23% (18% + 5%).
Как выделить НДС из суммы?
Умножьте сумму с НДС на 20/120. Например, из 1 200 000 ֏ НДС составляет 200 000 ֏, сумма без НДС — 1 000 000 ֏. В калькуляторе переключите «Суммы указаны: с НДС».
Какая общая нагрузка, если вся прибыль ООО выплачивается дивидендами?
При прибыли 30 млн ֏ налог на прибыль составит 5,4 млн ֏, а 5% с дивидендов 24,6 млн ֏ — 1 230 000 ֏. Итого 6,63 млн ֏, или около 22,1% от прибыли.
Когда сдавать отчётность в общем режиме?
Декларация по НДС — ежемесячно до 20-го числа следующего месяца. Декларация по налогу на прибыль — до 20 апреля следующего года, авансы — ежеквартально до 20-го числа последнего месяца квартала.
Источники
- Налоговый кодекс РА (arlis.am)
- PwC Tax Summaries: Armenia — налог на прибыль
- PwC Tax Summaries: Armenia — налоги у источника
- Комитет госдоходов РА
бесплатная консультация
Разберём вашу ситуацию в Telegram или WhatsApp. Пн–Пт 10:00–18:00, Ереван, ул. Нар-Доса 2.